Что писать в назначении платежа – инструкции и разбор различных ситуаций

Назначение платежа – это графа в платежном поручении, по которой банк и получатель смогут идентифицировать платеж (понять кому и за что вы платите). Банку это нужно, чтобы не допустить сомнительных операций, а бухгалтерия получателя распределит деньги на верный договор и избавит вас от бесконечных сверок.

При заполнении учтите, что количество символов ограничено – не более 210. Даже если у вас получится набрать больше, получатель их не увидит – банк при отправке уберёт всё, начиная с 211 символа.

Как правильно заполнить назначение платежа

Назначение платежа (поле 24 платежного поручения) делится на две части: данные о цели оплаты и о НДС. В зависимости от того, за что вы платите, поле должно содержать следующую информацию.

При оплате за товары или услуги нужно указать:

  • номер и дату документа, который послужил основанием оплаты (счёт, договор, счёт-фактура, накладная, акт сверки или другой документ, в котором есть сведения о ваших расчётах с получателем платежа);
  • как вы платите – аванс или оплата (если вы укажете оплата для авансового платежа – это не будет ошибкой, а если наоборот – оплату по факту назовете предоплатой, у получателя могут возникнуть проблемы при уплате НДС в бюджет);
  • за что вы платите – товар или услугу (можно указать как конкретный товар, так и общую информацию о нём, например: «за осеннюю женскую куртку артикул 199» или «за одежду»);
  • информацию о НДС – облагается ли товар налогом, его процент от суммы платежа и его итоговое значение.

Как правильно заполнить назначение платежа

В платеже по займу или кредиту нужно указать:

  • номер и дату договора;
  • тип платежа – выдача займа, возврат основного долга, проценты или штрафы за просрочку;
  • «Не облагается НДС».

Как правильно заполнить назначение платежа

Для перевода денег внутри организации с одного счёта на другой нужно указать:

  • «Перераспределение средств организации» или «Перевод денежных средств в пределах организации для пополнения оборотных средств на расчётном счете»;
  • «Не облагается НДС».

Если вы впервые делаете такой перевод из банка, позвоните в отдел РКО и уточните – в некоторых случаях банки разрешают не заполнять это поле.

Как правильно заполнить назначение платежа

При переводе денег физическому лицу нужно учитывать следующее:

  • если в компанию поступил исполнительный лист на сотрудника, при выплате заработной платы в начале назначения платежа нужно указать сумму, которую с него уже взыскали, чтобы банк не сделал это повторно. Данные записываются в формате «//ВЗС//руб.-коп.//», где вместо «руб.-коп.» будет стоять сумма взыскания – рубли отделяются от копеек знаком дефиса;
  • укажите тип выплат – заработная плата, отпускные, командировочные, больничный, пособие, компенсация за использование авто/оргтехники, выдача/возврат займа, уплата процентов по займу;
  • если выплата является доходом либо упомянута в ст. 101 Закона 229-ФЗ, дополнительно нужно заполнить поле 20 (Код вида дохода) . Возможны варианты:

    • если вы перечисляете аванс, премию, зарплату или вознаграждение по гражданско-правовому договору, ставится 1;
    • если оплачиваете пособие, декретные, суточные, алименты и другие суммы, по которым законом запрещены удержания, ставится 2;
    • если платеж подразумевает возмещение вреда здоровью или относится к компенсационным выплатам за счет бюджета, ставится 3.

Если вы собираетесь перечислить деньги по нескольким кодам – допустим, командировочные и премию, на каждый вид выплат нужно сделать отдельное платежное поручение.

Как правильно заполнить назначение платежа

При переводе денег с расчётного счёта ИП на личный счёт нужно указать:

  • «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП на личные нужды» или «Перевод дохода от предпринимательской деятельности, оставшийся после перечисления налогов»;
  • «Не облагается НДС».

Если предприниматель перечисляет деньги на свой личный счёт, несмотря на то, что он номинально платит физ.лицу, поле 20 (Код вида дохода) заполнять не нужно.

Как правильно заполнить назначение платежа

Оплата налогов

При перечислении налоговых платежей помимо поля 24 нужно заполнить расположенные над ним поля 104 – 110. Они созданы для автоматического распределения поступивших сумм в бюджет. Назначение платежа частично дублирует информацию в полях, в нем должно быть:

  • наименование налога ( налог на имущество, пеня по налогу на добавленную стоимость, штраф по налогу на прибыль, недоимка по НДФЛ);
  • указание периода, за который уплачивается налог (за март 2021, за 1 квартал 2020 г., за 2020 г.) либо номер и дату документа, по которому вы платите (по требованию ИФНС об уплате налогов № 23 от 22.05.2021 г., по акту проверки 356 от 13.07.2021 г.);
  • НДС не облагается.

Оплата налогов

Если вы оплачиваете задолженность по налогу за сотрудника – по поступившему исполнительному листу, в назначении платежа нужно указать фамилию, имя, отчество, а также номер и дату исполнительного листа.

Оплата налогов

Читайте также:  Как перевести деньги с карты на карту без комиссии - 5 способов на все случаи жизни

Какие последствия могут быть при ошибках в назначении платежа

Последствия зависят от типа ошибки. Могут возникнуть следующие ситуации.

Указана предоплата, тогда как по факту была оплата за отгруженный товар
Проблемы могут возникнуть у получателя платежа – налоговики скорее всего заинтересуются, почему в данных налоговой декларации не отражена эта сумма. Возможна блокировка расчетного счета до уточнения ситуации или выставление инкассового поручения. Аналогичные проблемы могут возникнуть, если в платежке указана неправильная сумма НДС.
Указан неправильный номер счета или договора
Если бухгалтерия получателя платежа из-за ошибки неправильно распределит поступившую сумму, может возникнуть задержка с отгрузкой товара и нужно будет сверить взаиморасчеты организаций.
Не указан тип товара или услуги
Если указано обобщенное «за товар» или «за услуги», банк может вернуть платежку с требованием уточнить назначение платежа. Вы потеряете время.
Ошибка в налоговом платеже
Налоговая может не засчитать сумму налога вовремя и начислит пеню.
Скрытый текст
Банк может заподозрить незаконные операции, особенно если сумма платежа высокая, а товар или услуга не указаны в ОКВЭД компании. Возможна блокировка банк-клиента до уточнения ситуации.

Что делать, если вы отправили платежку с неправильным назначением платежа

Если вы сразу обнаружили ошибку, отзовите налоговое поручение – в банк-клиенте для этого есть специальная форма. Если же платеж уже ушел, для исправления ошибки напишите контрагенту письмо, в котором будет указана верное назначение платежа. Копию письма предоставьте в банк, а свой экземпляр подшейте к платежке, чтобы налоговая при проверке не обнаружила расхождений.

Образец письма контрагенту

Образец письма контрагенту

При ошибке в платежном поручении на уплату налога в письме нужно дополнительно указать ИНН и ОГРН отправителя платежа. Образец письма в ФНС при ошибке в налоговом платеже:

Образец письма контрагенту

Читайте также:  Что такое БИК банка в реквизитах, для чего он нужен и как его узнать + как найти банк по БИК

Запомнить

  1. В назначении платежа должна содержаться информация, которая понадобится при идентификации платежа – номер и дата документа, цель оплаты и данные о НДС.
  2. При оплате налогов и при перечислении физ. лицу есть дополнительные поля, которые нужно заполнить правильно.
  3. Если вы обнаружили, что отправили деньги с ошибкой в назначении платежа, напишите письмо получателю платежа и в обслуживающий банк с указанием правильной формулировки.
Видео на десерт: 22 Талантливых Человека, Которые Делают Нереальные Вещи

Об авторе

Роман Кожин

В прошлом руководитель кредитного отдела в банке. В настоящем интернет-предприниматель, занимаюсь инвестициями на фондовом рынке. Активный пользователь банковских услуг.

Комментарии

Оставить комментарий