Офшор – что это такое, самые популярные офшорные зоны мира + 6 интересных схем использования офшоров

Автор статьи: Валерия Верхорубова

Офшор – это страна или определенный регион с выгодными условиями ведения бизнеса, среди которых низкие налоги или их отсутствие, упрощенная форма отчетности, скрытие реальных собственников бизнеса, льготный валютный и таможенный режим. В этой статье рассмотрим основные термины и определения, схемы использования офшоров, расскажем как выбрать офшорную зону, как регулируется их деятельность, рассмотрим плюсы и минусы.

С 90-х годов богатые россияне вывели в офшоры сумму равную 75% национального дохода нашей страны. По данным аналитиков Национального бюро экономических исследований США за границей наши соотечественники хранят больше триллиона долларов (порядка 60 триллионов рублей). Российские аналитики оценивают зарубежные активы состоятельных жителей нашей страны чуть скромнее — от 800 миллиардов до триллиона долларов.

В 2017 году специалисты РАНХиГС провели исследование и поставили нашу страну на пятое место в списке главных инвесторов в офшоры.

Слово “офшор” мы постоянно слышим с экранов телевизоров. Оно стало часто звучать в выпусках новостей, начиная с 2014 года. Тогда о деофшоризации экономики не говорил только ленивый. В понимании многих офшоры — что-то нехорошее и противозаконное, эдакий тайный промысел олигархов. Но так ли это? Разберемся в статье.

Термины и определения

Дословно термин “офшор” можно перевести как “вне берега”. Он происходит от английского offshore. Употреблять этот термин в мире начали с 50-х годов прошлого века, в обиход россиян он вошел только в 90-е.

Большой толковый словарь под редакцией С. А. Кузнецова понимает под этим термином территорию государства, где предоставляют значительные налоговые льготы при проведении финансовых операций.

Офшор простыми словами

Суть в том, что вы выводите средства за границу, экономите на налогах, поскольку не делитесь с государством, и скрываете свою работу от госорганов. В некоторых зонах бонусом является быстрое оформление гражданства.

Офшором также называют компанию, работающую в одной стране, а официально зарегистрированную в другой. К примеру, если она ведет деятельность в России, а зарегистрирована в Швейцарии.

Владельцы фирм переводят бизнес за рубеж по двум причинам: чтобы уйти от налогов и обезопасить свое дело. Чаще всего деньги в офшоры выводят крупные игроки рынка, чьи налоги составляют значительные суммы.

Офшор простыми словами

Как это работает?

Допустим, вы решили заниматься бизнесом в России. Вы обязаны платить 20% — налог на прибыль. Но если вы зарегистрируете свою фирму, к примеру, в Панаме, платить эти деньги не придется. Заманчивое предложение, согласитесь. Разумеется, что от трат на содержание компании, на зарплату персоналу, ресурсы, оборудование и т.д. вас никто не освободит. Но если обороты значительные, 20% — довольно большие деньги, и не каждый захочет отдавать их государству.

Что такое офшорные счета?

Счета, открытые в зарубежных банках нерезидентом (человеком, который не имеет гражданства этой страны, но работает в ней как предприниматель), называют офшорными. По сути они ничем не отличаются от привычных счетов в российских банках — так же служат для хранения, накопления и вывода денег.

Удобство в том, что вы проводите операции с деньгами без контроля со стороны государства, риска потерять средства и предать огласке сведения о своем финансовом положении.

Какие банки называют офшорными?

Офшорным банком называют кредитную организацию, которая зарегистрирована и работает на территории офшор-зоны. Они бывают двух видов. К первому относят филиалы крупных мировых банков. Например, National Westminster Bank, Barclays Bank. Их клиенты — зарегистрированные в офшорных зонах компании и частные лица, которые хотят открыть счета за границей. Для последних предусмотрен такой сервис, как Private banking — индивидуальное обслуживание для очень состоятельных клиентов.

Второй вид — созданные самими бизнесменами что называется для себя. На Сейшелах и Багамских островах для этого нужно получить лицензию и открыть корреспондентский счет в другом банке.

Читайте также  В каком банке лучше открыть расчетный счет для ИП? Выбираем лучший банк для предпринимателей

Вот в чем плюсы создания банка в офшорной зоне:

  • доступ к международным финансовым потокам и рынку международного кредитования;
  • возможность обеспечивать любой валютой внешние операции своей компании;
  • расширение спектра банковских услуг для своего бизнеса (пользуйтесь номинальным сервисом, когда за реального руководителя все операции проводит представитель, делайте переводы в валюте, не думая о ее покупке по невыгодному курсу, платите меньшую комиссию, чем в банках РФ, открывайте анонимные счета);
  • льготы (нужно один раз заплатить регистрационный сбор, каждый год вносить лицензионный сбор и небольшой налог на прибыль);
  • простота регулирования (нет необходимости приобретать казначейские обязательства центробанка, следить за размером ключевой ставки, держать лимиты резервов);
  • безопасное хранение собственных средств (анонимность счета гарантирует, что ваши активы не будут обнаружены российскими надзорными органами).

Общими чертами для обоих видов банков является обслуживание только иностранных клиентов и запрет на операции с резидентами страны.

Офшорная зона

Ее именуют и налоговой гаванью, и налоговым убежищем, и финансовым раем. Суть одна: это территория со льготным налоговым режимом для иностранцев. Условия везде разные. Где-то зарубежных бизнесменов вовсе освобождают от налогов, где-то устанавливают минимальную ставку.

Офшорной зоной может быть как вся страна, так и отдельная ее территория. Как правило, там развита инфраструктура: иностранный бизнесмен может выбрать из сотен банков, работают филиалы международных трастовых и страховых организаций, бизнес-центры, офшорные операции обслуживают финансисты, аудиторы, бухгалтеры, функционирует транспортная сеть. Вип-клиенты (люди, чей капитал выше установленной банком планки) могут рассчитывать на private banking – это круглосуточная поддержка на русском языке, разработка стратегии вложения средств на основании пожеланий клиента и другие услуги.

Для самого государства привлечение иностранцев выгодно тем, что в местную экономику идет постоянный поток иностранных инвестиций. Это позволяет укреплять финансовую систему, развивать бизнес и т.д. В частности, Кипр получил за последние 15 лет 4,3 млрд. долларов. Деньги пошли на развитие туристического бизнеса – строительство десятков отелей, развитие энергетики и здравоохранения.

Возможно, вы удивитесь, но в России такие зоны тоже есть. Только называются они свободными экономическими зонами. От других территорий, где можно вести бизнес, их отличает льготный валютный, таможенный и налоговый режим.

К примеру, такая зона действует в Калининградской области. Для понимая того, как она работает, приведем пример. В России установлен единый налог на прибыль для местных и иностранных компаний – 20%. Если зарубежная организация регистрируется в качестве резидента калининградской особой экономический зоны и участвует в инвестиционном проекте, она может вообще не платить налог на прибыль, полученную от этого проекта, в течение 6 лет.

России особые экономические зоны не принесли такого эффекта, как планировалось. По оценке Минфина они оказались попросту неэффективными. С 2006 года на 33 территории направили из бюджета РФ 122 млрд руб., обратно в казну в виде таможенных и налоговых платежей вернулось порядка 40 млрд. Было создано 18 тыс. рабочих мест, а планировалось больше 25 тыс.

Офшорные операции

Несмотря на налет незаконности, который имеет этот термин, под ним понимают вполне легальные операции, которые проводят компании и лица, зарегистрированные в офшорных зонах. Не нарушая закон, они минимизируют расходы на налоги, планируют бюджет, инвестируют в местную экономику, покупают и продают недвижимость, регистрируют офшорные компании, открывают новые счета и т.д.

Офшорные операции

Офшорные центры

В бизнес-среде этот термин — синоним офшорной зоны. Возможно, вы слышали другое название — tax haven. Отличительными чертами офшорных центров или зон является то, что деньги российских предпринимателей и частных лиц не лежат там без движения. Они работают. Чаще всего их инвестируют в высокоприбыльные отрасли.

В Европе – это покупка и перепродажа недвижимости. Например, в Британии подсчитали, что на долю россиян приходится каждая пятая сделка с имуществом. Стоимость купленной нашими соотечественниками недвижимости оценили в 880 млн фунтов.

На Кипре вкладываются в приватизацию государственных предприятий и инвестируют в кипрский научно-технологический парк.

Офшорная компания

Если вы зарегистрировали свой бизнес за пределами страны, где живете и намерены вести дела, а вашей целью является уход из-под контроля государства и экономия на расходах, поздравляем, вы — владелец офшорной компании.

Их создают по нескольким причинам. Разберем их с примерами:

  • минимизация налогов. Бизнесмен из России открывает офшорную компанию, а затем, уже в РФ, создает вместе с этим юрлицом совместную фирму. Выгода в том, что под видом вклада в уставный капитал можно ввозить в нашу страну оборудование из-за рубежа, которое не облагается таможенной пошлиной. Так работают BMW или General Motors;
  • сокрытие информации о настоящем владельце компании. К примеру, российский предприниматель открывает офшорную компанию, которая покупает акции предприятия на территории РФ и становится его владельцем. Конкурентам и рейдерам будет сложно узнать имя настоящего собственника;
  • защита капитала. В России при банкротстве у бизнесмена могут забрать фирму в счет долга, арестовать счета, изъять хранящиеся на них деньги. Если средства лежат в офшорном банке, сделать это невозможно – вклады охраняются государством, на территории которого расположена офшор-зона.

Читайте также  Кто такой бенефициар (выгодоприобретатель), где посмотреть сведения о бенефициарных владельцах, как правильно заполнить анкету

Офшорная деятельность

Под офшорной деятельностью понимают операции на территории офшорной зоны. Это ввод в офшоры своих денег, операции с ними, а также вывод средств.

По данным бюро экономических исследований NBER, обнародованным в конце 2017 года, в офшорах хранится порядка 8% средств богатых людей со всего мира. Эта сумма равняется 10% мирового ВВП.

Офшорная система

Офшорная система — некий общий термин, объединяющий иностранных инвесторов, представителей офшорных зон, банки, операции с деньгами. Иными словами, это механизм по уходу от налогового бремени.

С ним борются национальные правительства и международные экономические компании. Зачем им это? Офшорные зоны — это попросту их конкуренты в борьбе за размещение капитала и получение налогов. Вполне естественно, что владелец бизнеса выберет страну, предлагающую простую схему регистрации компании и удобные условия работы, нежели останется в своем государстве, где потратит гораздо больше времени, нервов и денег.

По сути, мы видим двойные стандарты: страны поощряют создание офшорных зон у себя, но запрещают бизнесменам использовать тот же механизм за границей.

Ежегодно в России пополняются черные списки государств, которые не пользуются доверием. Проще говоря — тех самых офшорных территорий. В 2018 году в официальном списке российского министерства финансов 109 государств. Среди них Багамы, Белиз, Доминика, Лихтенштейн, Мальдивы, Монако. Если вас уличат в сделках с контрагентами из такого государства, повышенного внимания надзорных органов не избежать.

История возникновения офшорных зон

Подобные схемы стары как мир. Еще в Древней Греции дельцы, недовольные высокими сборами за провоз товаров и прибыль с продаж, проводили сделки в так называемых зонах свободной торговли. Как правило, ими были острова — настоящие прибежища для контрабандистов и предприимчивых торговцев. Там желающие могли заключить сделку, ничего не отдавая в казну.

Работали такие схемы и на территории нашего государства. Дань, которую собирали местные старосты с ремесленников, купцов, зажиточных крестьян, порой была непосильным бременем. Чтобы не платить ее, торговать стали за пределами родных поселений, на нейтральной территории. Формально никто из старост не мог обложить данью такую сделку.

Для США офшорная история началась в 18 веке. Пытаясь уйти от высоких налогов, установленных Англией, торговцы вели деятельность через Латинскую Америку.

Сам термин офшор стал использоваться с 50-х годов 20 века. Он появился в США благодаря публикации в прессе о компании, которая перевезла офис в другую страну, чтобы избежать пристального внимания со стороны американских властей.

В Россию это понятие пришло в 1991-м, когда в Москве появился офис компании из Швейцарии Riggs Walmet Group. Она стала первой фирмой, предлагающей зарегистрировать бизнес в безналоговой зоне. Тогда это стоило 5000 $ – 8750 тыс. руб. По тем временам – огромные деньги.

Схемы использования офшоров

Сейчас их насчитываются десятки. Вкратце расскажем о нескольких самых интересных.

Схема #1: Экспорт

В этой схеме офшорная компания является посредником между производителем из России и иностранным покупателем товара. Чтобы оценить выгоду, рассмотрим вариант, при котором продавец-посредник не является офшорной компанией и платит налоги в РФ.

Производитель установил цену на товар 500 у.е. Продавец сделал наценку до 600 у.е. Иностранный покупатель заплатил ему 600 у.е., в итоге продавец получил прибыль: 100 у.е. минус 20% налога = 80 у.е.

Теперь тот же вариант, только продавец – офшорная компания. Прибыль составит не 80 у.е., а 100 у.е., поскольку налоги платить не придется.

Схема #2: Привлечение агентов

Преимущество этой схемы в том, что со стороны она выглядит, как обычная международная сделка, не имеющая отношения к офшорным. Этот вариант подходит тем, кто не хочет “светить” название своей офшорной фирмы.

Допустим, у вас есть офшорная компания и вы хотите заключить сделку с российским предприятием – закупить у него лес и продать его иностранному покупателю. Российская компания в принципе согласна на сделку, но не хочет рисковать и попасться на сотрудничестве с офшорной фирмой. Да и вы особо не желаете светиться в договорах и других документах. Тогда вы подписываете договор с фирмой из Великобритании – она выступает в качестве агента за небольшой вознаграждение, обычно это 5-6%.

По документам контрагентом российского предприятия выступает некая британская фирма (она же и отчитывается перед британскими налоговиками), а на самом деле сделку проводите вы. Преимущества для офшорной компании – нулевой налог, не нужна отчетность. Выгода для британской компании – получение вознаграждения. Налогов с прибыли она также не платит, по законам Великобритании она должна заплатить налог только с агентского вознаграждения.

Читайте также  Что такое консалтинг: виды, формы, его отличие от коучинга, основные задачи и цели консалтинговой компании

Схема #3: Карта, привязанная к офшорному счету

Выводить деньги со счетов можно с помощью привязанной карты. Она также может быть анонимной, как и счет. Даже если карточка не анонимная, данные держателя не передают никому.

Смысл схемы в том, что вы переводите полученные от контрагентов деньги со своего счета на карту и используете ее для личных целей в любом городе мира (как правило, карты международные).

Комиссии по картам офшорных банков – фиксированные, а не проценты от суммы операции. Это делает выгодными переводы крупных сумм денег.

Схема #4: Строительство

Офшорная компания заключает договор подряда на возведение спорткомплекса. Цена вопроса – 100 тыс. долларов. По бумагам ошфорная компания выступает генподрядчиком. В качестве субподрядчика она нанимает российскую фирму, которая по факту выполняет все работы. По договору субподряда иностранная компания должна выплатить российской 50 тыс. долларов.

Заказчик переводит генподрядчику 100 тыс. долларов. Налогов с этой суммы офшорная компания не платит. Она, в свою очередь, переводит 50 тыс. долларов субподрядчику – на работы, оборудование, материалы и т.д.

В этой схеме и офшор, и российская компания зачастую принадлежат одному и тому же лицу. Вместо того, чтобы договор подряда заключала российская компания напрямую с заказчиком, вводится промежуточное звено – офшорная фирма, которая собирает прибыль и не платит с нее налоги.

Если бы генподрядчиком сразу выступила российская компания, она получила бы 100 тыс. долларов минус 20% налога = 80 тыс. долларов. А в схеме с использованием офшора общая прибыль составила: 50 тыс. долларов (осевших на счету офшора и не облагаемых налогом) плюс 40 тыс. долларов (50 тыс. долларов, полученных субподрядчиком, за минусом 20% налога) – 90 тыс. долларов.

Схема #5: Услуги

Вы выводите деньги под видом оплаты за любую услугу. Перечислить деньги на офшорный счет можно по договору об оказании услуг, что избежать косых взглядов налоговиков. На практике очень сложно проверить, была ли она оказана на самом деле.

Допустим, вы – владелец офшорной компании на Кипре, которая занимается IT-разработками, а также организации в России, основной вид деятельности которой – аудит. Чтобы легально вывести деньги из своей российской компании на счет кипрской, вы заключаете договор оказания услуг. Исполнителем по нему выступает кипрская офшорная компания. К примеру, предметом договора может быть техническое обслуживание аудиторской программы для ПК. Стоимость услуги – 1 млн руб.

Вы перечисляете эту сумму на счет компании на Кипре. Со стороны сделка выглядит законной, несмотря на то, что по факту никакие услуги оказаны не были.

Эту схему применяют, если владелец фирмы хочет вывести свои деньги за границу и спрятать их в офшоре. Например, если он задолжал кредитором, и его счета могут в любой момент арестовать.

Читайте также  Что такое факторинг простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков для оформления услуги

Схема #6: Выплата кредита

Это одна из самых простых схем. Вы выводите деньги в офшор под видом выплаты займа. Для этого вы привлекаете партнеров по бизнесу, возможно, кого-то из родственников, которые ежемесячно переводят суммы на ваш офшорный счет. Чтобы избежать претензий налоговой, можно составить расписку якобы о получении займа.

Таким образом вы можете постепенно выводить свои деньги за рубеж. Например, если в ваших планах вывести за границу за год сумму в 12 млн руб., составьте договор займа, по которому вы являетесь кредитором, а российская компания (ваша или принадлежащая другу или родственнику) – заемщиком. Сумма займа может составить 11 млн, еще 1 – проценты. Определите график платежей, по которому будут происходить выплаты – к примеру, по 1 млн. руб в месяц.

Эта схема применяется, если владелец денег опасается за их безопасность в России. Причиной могут быть нападки рейдеров, требования кредиторов и т.д.

Категории офшорных зон

Офшор-зоны делятся на группы по нескольким критериям. Одна из классификаций — по территориальному признаку:

  • офшоры в Европе — Андорра, Люксембург, Мальта;
  • острова — Карибский бассейн, острова Тихого и Индийского океанов;
  • административные регионы — Калмыкия, Панама.

Есть еще одно разделение:

  • страны и острова — свободные экономические зоны. К ним относятся Сейшелы, Багамы и др. Эту категорию отличает недостаточно развитая экономика и политическая стабильность. Власти не заставляют иностранных бизнесменов отчитываться о прибыли, а налог заменяет ежегодный сбор, который не зависит от оборота и выручки;
  • государства с двоичной формой предпринимательства. Это Люксембург, Швейцария, Кипр. В них могут работать офшорные и так называемые оншорные фирмы — которые работают по обычной налоговой ставке. От налогов вас освободят полностью или частично, однако отчитываться о прибыли придется. Эту категорию отличает значительный контроль со стороны местных властей.

Самые популярные офшорные зоны мира

Если вам нужен высокий уровень конфиденциальности — добро пожаловать в Белиз. Это страна в Карибском море, в двух часах лета от Майами. Офшорная компания может заниматься в этом государстве любой деятельностью, кроме купли-продажи недвижимости и сделками с резидентами.

Самые популярные офшорные зоны мира

Сейшелы — классическая офшорная зона. Это острова в Индийском океане. По негласной статистике, офшоры там покупают до тысячи бизнесменов в месяц. Для регистрации компании вам нужен только паспорт. Владеть недвижимостью вам не разрешат, в остальном — полная свобода. Дополнительный плюс в том, что все имущество любой компании, оформленной на Сейшелах, защищено от посягательств иностранных государств. То есть за долги, накопленные в России, арестовать его не смогут.

Британские Виргинские острова находятся в Карибском море, неподалеку от Пуэрто Рико. Исторически это одна из первых офшор-зон. Сейчас там зарегистрированы порядка 40% всех офшорных компаний мира. Для оформления нужен только один акционер и один директор (это может быть один и тот же человек), отчитываться перед государством никто не обязывает. Есть интересное условие. В названии офшорных компаний не должно быть ничего, что отсылает к британской короне, правительству и министерствам.

Несмотря на то, что Сингапур в полном смысле слова не является офшорной зоной, многие бизнесмены выбирают именно это азиатское государство для открытия бизнеса. И вот почему. Зарегистрировать фирму там можно за пару дней. Сингапур — один из мировых финансовых центров, через него проходят огромные потоки капитала, а значит, можно рассчитывать на удачную в финансовом плане сделку. В 2014 году Сингапур назвали страной №1 по простоте ведения бизнеса (Doing Business Report by the World Bank). Вы можете претендовать на льготную налоговую ставку.

Гонконг, остров в Юго-Восточной Азии, — отличное место для тех, кому не по душе налоги. Здесь иностранные бизнесмены от них освобождены. Но для работы вы должны иметь представителя, живущего в Гонконге. Он будет заниматься ведением отчетности и хранить данные о руководстве вашей компании.

Если вы хотите зарегистрировать бизнес в Европе, обратите внимание на Кипр. На этом острове самые низкие налоговые ставки во всей Европе – 12,5%. Купив офшор на Кипре, вы станете владельцем полноценной европейской компании, что предаст вашему бизнесу статусность. Однако есть некоторые ограничения. Минимальный уставной капитал — 1700 евро. Если вы собираетесь заниматься страхованием, финансовыми операциями, оказывать банковские услуги, придется получать разрешение.

Читайте также  Торги (аукционы) по банкротству - Покупка недвижимости, автомобилей и прочего имущества банкротов и должников с аукционов по банкротству

Сравнительная таблица характеристик офшорных зон

Сравним условия, которые предлагают классические офшорные зоны.

Панама Белиз Сейшелы Британские острова
Налоги Налогов нет, только ежегодный фиксированный сбор Компания может 20 лет не платить налоги
Особенности регистрации Нужны 3 лица: глава компании, казначей и секретарь Необходим минимум один директор и акционер (это может быть один человек)
Срок регистрации компании 2-4 недели 1-3 недели 2-3 недели 2-4 недели
Требования к уставному капиталу 10000$ 5 000$ 50000$
Отчетность Нужны отчеты по итогу собрания акционеров Нет требований к отчетности Нет требований к отчетности, но нужно хранить протоколы собраний акционеров Нет требований к отчетности
Конфиденциальность Сведения находятся в свободном доступе, но можно выбрать услугу номинального управления Все данные хранятся у регистрационного агента, который гарантирует анонимность Сведения находятся в свободном доступе
Ограничения В названии нельзя использовать слова, которые указывают на определенный вид бизнеса Нельзя привлекать к работу компании резидентов страны Нельзя привлекать к работу компании резидентов страны, запрещено владеть недвижимостью

Где условия лучше?

У каждой офшорной зоны свои условия. Нельзя категорично сказать, где они лучше или хуже. Это зависит от ваших целей. Если вы хотите вообще уйти от налогов, выбирайте классические оффшорные юрисдикции, если обороты не такие большие, и главное для вас — защитить свои активы, делайте выбор в пользу мидшоров — стран с частично офшорным законодательством. К ним можно отнести Кипр.

В 2017 году самой популярной офшорной зоной у россиян стал Кипр. Туда направили 30% российских прямых инвестиций. Только в прошлом году вложения составили более 15 миллиардов долларов. Такую сумму назвали в РАНХиГС.

Как выбрать офшорную зону?

Островные офшор-зоны более популярны. Это связано с устоявшимся мнением о том, что острова не затрагивают экономические и политические кризисы, так как они удалены от материка.

Но если в ваших планах — не просто хранение средств на офшорных счетах, а их последующий вывод и реализация, острова вам не подойдут. Вся торговля ведется на материке, и нет никакого смысла регистрировать компанию на другом конце света и выводить туда деньги, чтобы потом вести дела на континенте.

Если вам важна скорость расчетов, учитывайте часовой пояс, в котором расположена офшорная зона. Отличным вариантом станут Британские Виргинские острова. Разница с Москвой – минус 7 часов. Деньги, которые вы отправите из Москвы в 10 утра, придут на счет банка на Виргинских островах примерно в 7 часов утра того же дня. В 9 часов, когда откроются банки, вы уже сможете использовать средства.

Однако если вы хотите вести деятельность в России, Виргинские острова не подойдут. В этом случае выбирайте офшорную зону в стране, с которой у РФ есть соглашение, касающееся двойного налогообложения. Такие соглашения подписаны, в частности, с Кипром и Сингапуром. В этом случае платить налоги в России не придется. То есть если ваша компания зарегистрирована на Кипре и вы занимаетесь бизнесом (а значит, получаете прибыль) в России, платить налог придется только один раз – в бюджет Кипра.

Читайте также  Банкротство юридического лица - основные стадии, признаки несостоятельности юрлица + пошаговая инструкция

Плюсы и минусы офшоров

Защита от рейдерских атак, назойливых проверяющих из госорганов, уход от отчетности и выплаты налогов — именно за этим многие бизнесмены уходят в офшоры. Они уверены, что, переводя деньги на счета за рубеж, приобретают 100% гарантию их сохранности. Нечистые на руку политики стремятся за рубеж, чтобы скрыть свои доходы от посторонних глаз. Но все ли так безоблачно? Рассмотрим плюсы и минусы офшоров.

К преимуществам относят:

  • простую регистрацию фирмы — собираете минимальный пакет документов, снимаете простенький офис, и вы — владелец офшорной компании;
  • уход от налогов;
  • минимальная отчетность или ее отсутствие;
  • выход на международный рынок;
  • возможность руководить бизнесом удаленно;
  • защита активов от рейдеров и конкурентов (если директором по бумагам будет являться резидент зарубежной страны, недоброжелатели просто не найдут вашу компанию);
  • анонимность.

Среди недостатков выделяют:

  • риск лишиться преференций на родине из-за сотрудничества с офшорным бизнесом;
  • повышенное внимание надзорных органов при неграмотной работе;
  • ухудшение репутации — многие крупные компании отказываются работать с фирмами, ведущие подпольную деятельность.

Как регулируется деятельность офшорных зон?

Сначала разберемся, как эта сфера регулируется в мире. Действует несколько крупных программ, созданных для выявления криминальных компаний и их денежных махинаций. К примеру, Интерпол держит связь с мировыми банками и отслеживает особо крупные транзакции. Эта же организация занимается расследованием экономических преступлений в глобальном масштабе.

Как регулируется деятельность офшорных зон?

Кроме того, деятельность офшор-зон регулирует Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Она борется с отмыванием криминальных доходов и финансированием терроризма через офшоры. В нее входят представители более 30 стран.

Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) создана для координации экономической политики разных стран. Она контролирует системы налогообложения офшорных зон и мониторит законы в этой сфере.

Непосредственно банковскую сферу регулирует Международная ассоциация профессиональных офицеров безопасности банков. Организация стран ЕС по борьбе с коммерческой преступностью объединяет 49 стран, которые обмениваются между собой информацией об экономических преступлениях. Также существует Оффшорная группа из банковского контроля. Она организует сотрудничество между странами, чтобы бороться с отмыванием денег в офшор-зонах.

Что касается России, то насчет офшоров существуют противоречивые мнения. Ряд политиков считает, что за границей хранят исключительно криминальные средства и такое явление, как офшоры, нужно искоренить. Другие предлагают бороться только с мошенниками, а добросовестных бизнесменов оставить в покое. Согласия в этом вопросе пока нет.

В 2014 Россия ратифицировала Конвенцию по взаимной административной помощи по вопросам налогов. Страны-участницы, которых на данный момент больше 70, делятся информацией и даже проводят совместные налоговые проверки.

В этом же году в нашей стране приняли Закон о контролируемых иностранных компаниях. В народе его назвали антиофшорным. Суть в том, что лиц, владеющих зарубежными компаниями или долями в них, обязали сообщать об этом в налоговую службу.

После принятия этого закона создание офшоров для россиян, желающих оставаться в рамках закона, стало практически бессмысленным, ведь им все равно приходится декларировать все операции за рубежом.

Читайте также  Дефляция - что это такое, и почему она страшнее инфляции

Часто задаваемые вопросы

Несмотря на то, что об офшорах много говорят, эта сфера остается довольно туманной для рядовых бизнесменов. Ответим на часто возникающие вопросы.

Открыть офшор самому или купить готовый?

Выбирая между созданием и покупкой, учитывайте свои планы. Если вы действительно собираетесь вести масштабную деятельность и предвкушаете миллионные обороты, создавайте компанию самому. Регистрируя бизнес с нуля, вы можете сами выбрать направление деятельности, придумать название.

Если же вам нужна фирма для перевода средств или вы ограничены во времени, рассмотрите вариант покупки уже готовой компании. Купить офшор можно за день. Плюс в том, что вы можете стать владельцем фирмы, уже зарекомендовавшей себя на рынке.

Обязательно ли быть миллионером?

Распространено мнение, что офшоры имеют только люди с заоблачным состоянием. Это не так. Действительно, есть государства, где нечего делать человеку с капиталом меньше миллиона долларов, но их не так много.

Некоторые офшорные банки, к примеру, на Кипре, позволяют вложить 100.000 долларов и даже 1500 в качестве минимального депозита. Это делает их доступными для малого и среднего бизнеса, людей, желающих “спрятать” от государства свое наследство, и т.д.

Как открыть офшор?

Приведем примерную пошаговую инструкцию:

1Выберите юрисдикцию. Обращайте внимание на минимальную планку уставного капитала, систему налогообложения и другие условия.

2Придумайте название. Оно не должно совпадать с уже существующей компанией в офшорной зоне (проверить это можно по реестру юрлиц на сайте egrul.ru). Также существуют ограничения на наименования, которые могут ввести в заблуждение, — “банк”, “траст”.

3Соберите пакет документов.

4Уплатите пошлину за регистрацию, при необходимости — сборы и взносы.

5Зарегистрируйте свою компанию в реестре и получите статус юрлица.

6Откройте счет.

Чтобы открыть офшор, понадобятся:

1Устав компании. Он содержит вид деятельности юрлица и правила его работы. Подписать устав должны все учредители. Подписи нужно заверить у нотариуса.

2Договор об открытии фирмы. В нем распределяются доли между учредителями, указывается форма управления, правила учета финансов, особенности корпоративных отношений внутри компании.

3Приказ о назначении руководителя. Это может быть номинальный или реальный директор. В приказе указывается ФИО и официальная должность.

Может потребоваться лицензия. Но она нужна не всем компаниям. Например, в Белизе без нее нельзя заниматься страховой и банковской деятельностью.

Подготовленные документы нужно либо передать агенту, который занимается регистрацией компании, либо направить напрямую в госреестр офшорной зоны. В каждой стране этот госорган называется по-разному. К примеру, в Панаме это Регистр предприятий Панамы. Документы там рассматривают в течение двух дней.

После завершения регистрации вам выдадут пакет документов:

  • сертификат об инкорпорации;
  • устав и учредительный договор с апостилем (апостиль необходимо проставить, если вы собираетесь использовать эти документы за пределами офшорной зоны);
  • выписка из реестра юрлиц;
  • резолюции на выпуск акций и генеральной доверенности.

Что касается пошлин и взносов, их размер зависит от офшорной зоны. Регистрируя компанию в Белизе, нужно только оплатить уставной капитал (причем подтверждение оплаты не требуется), никаких сборов не предусмотрено. А в Панаме помимо оплаты уставного капитала нужно будет ежегодно вносить пошлину – 300 USD. На Кипре предусмотрен гербовый сбор – 80 евро. Эту сумму нужно будет платить за каждую сделку с имуществом.

Читайте также  Что такое лизинг - чем отличается от кредита, виды лизинга, условия получения, примеры

Сколько это стоит?

Цена зависит от компании, оказывающей посреднические услуги, и конкретной юрисдикции. Чтобы открыть офшорную компанию на Британских Виргинских островах, придется выложить 750 евро и больше. Для Греции, Испании, Нидерландов, Дании, Австрии и Лихтенштейна расценки больше — 14000 евро. Офшор в Белизе и на Кипре обойдется в 2500 евро, в Панаме — в 3500 евро.

Что такое деофшоризация, и для чего она нужна?

Говоря простым языком, деофшоризация — это возврат под контроль РФ капиталов и вложений из-за рубежа. Это нужно для пополнения российской казны и поддержки экономики. Для этого на высшем уровне пишут законы о налогообложении дохода зарубежных фирм, работающих в России.

Масштабная кампания по деофшоризации была запущена в РФ в 2014 году. Ее целью было уменьшение числа офшорных организаций, снижение потоков денег, утекающих за границу, и предотвращение ухода российских компаний от налогов. Российских бизнесменов обязали задекларировать иностранный бизнес и платить с прибыли налоги. Однако процесс пошел только с 2016 года. Доля россиян, чье состояние превышает 1 млрд. $, которые уведомили налоговую о своих зарубежных счетах, с мая 2016 года выросло с 10 до 40%.

Чтобы “уговорить” бизнес остаться в России, власти вводят налоговые льготы, те же особые экономические зоны, каникулы для малого бизнеса, которому обещают отсутствие проверок в течение трех лет, и т.д.

Пользу или вред наносят России офшоры?

Основа любой экономики — налоги. Их платят все — граждане, частные предприниматели, компании. Благодаря этому пополняется бюджет государства, реализуются социальные программы для молодых и многодетных семей, выплачиваются зарплаты бюджетникам, пенсии и т.д.

Когда создается офшорная компания, государство лишается 20% налогов, которые она могла бы платить в казну РФ. Конечно, пользы для нашей страны от офшоров никакой, а вред — только в недополучении дохода.

Легален ли этот механизм?

В понимании многих офшоры связаны с чем-то криминальным. Но это далеко не всегда так. Наличие у вас компании, зарегистрированной в Панаме или на Сейшелах еще не делает вас преступником. Однако из-за большого количества налоговых послаблений и высоко уровня анонимности офшорные счета и фирмы часто используют для отмывания денег, полученных незаконным путем. Если ваши доходы легальны — бояться нечего.

Почему же государства так яро борются с офшорной системой, если ничего плохо в ней, по сути, нет? Борьба идет не с офшорами как таковыми, а со связанными с ними злоупотреблениями. Вы действительно можете попасть под горячую руку и оказаться под санкциями — это ограничения сделок, постоянные проверки, проблемы с контрагентами на родине. К примеру, вас не допустят ни к одной госзакупке в России, если бизнес зарегистрирован в офшорной зоне.

Использование офшорного банка можно сравнить с покупкой товара в зарубежном интернет-магазине: никто вам этого не запретит, пока вы не начнете скупать огромные партии для сбыта без налогов.

Легален ли этот механизм?

Где и как купить “готовый офшор”?

Это делается через посредников. Сначала вы выбираете юрисдикцию, затем выходите на связь с представителем компании, которая оказывает помощь в регистрации. Таких предложений множество в интернете, но доверять стоит только проверенным игрокам рынка. Лучше покупать офшор, что называется, по знакомству или отзывам партнеров.

От вас потребуется выплата вознаграждения посреднику, пакет документов и визит на встречу с представителем офшорной зоны. Перед покупкой убедитесь, что вам не предлагают офшор из запрещенного списка Минфина.

Обращаясь к услугам фирмы-посредника, будьте внимательны и смотрите, какие именно услуги она вам предлагает. Если это только консультация без продажи готового офшора – не тратьте время. Для понимания, какие компании лучше обходить стороной, приведем пример из жизни.

Бизнесмен обратился в аудиторскую фирму, которая предложила помощь в выборе офшорной зоны. Такая консультация (в которую не входила покупка офшора) обошлась в 15.000 долларов. Клиенту выдали заключение экспертов на 15 страницах. Следующие три недели они пытались разобраться в схемах. В итоге выяснилось, что предложения никак не учитывают особенности законодательства РФ и стран-офшоров, нет адаптации к конкретным видам компаний, сделкам. Прошло еще полгода, а разработка окончательной схемы все еще не закончена.

Необходимо ли для оформления офшорной компании посещать свободную экономическую зону?

Лично присутствовать при регистрации офшорной компании не нужно. Достаточно направить в страну своего представителя, который имеет право подписывать юридически важные бумаги. В его задачи будут входить аренда офиса, открытие счета, переговоры с представителями офшорной зоны. Кстати, на переговоры лучше прийти со своим юристом, который разбирается в международном праве. С собой у представителя должны быть все необходимые документы. Это сведения о директорах и акционерах компании, бумаги о назначении директоров, декларации, доверенности.

Есть и другой вариант. Вы можете встретиться с представителем офшорного банка интересующей вас страны, никуда не выезжая, — прямо в России. И в том, и в другом случае вам предстоит интервью, на котором нужно будет рассказать о себе, своем бизнесе, его специфике, предполагаемых оборотах. Банк обязательно поинтересуется, кто числится в списке ваших партнеров, куда вы отгружаете товар, какие сделки провели за последнее время.

Читайте также  Санация банка – что это такое и каковы последствия для вкладчиков?

Что такое Offshore money?

В интернете можно встретить объявления о заработке через компанию ООО “Оффшор Мани”. Это всего лишь мошенники, которые предлагают “содержание” взамен на небольшую комиссию. Вы должны внести пару тысяч рублей, а взамен якобы получите на счет порядка 17 тысяч. Ничего общего с офшорами эта фирма не имеет.

Что дает ликвидация ООО через офшор?

Ликвидация ООО по всем правилам — довольно долгая и сложная процедура. Если у компании есть долги, придется выплатить все и отчитаться перед налоговой. Поэтому многие используют вариант закрытия через офшор. По сути, это переоформление ООО на иностранца.

Вы проводите собрание учредителей и выбираете один из двух вариантов: продаете гражданину зарубежного государства часть своего капитала или предоставляете ему долю. Оба способа абсолютно законны.

После этого прежние учредители выходят из состава ООО, назначается новый директор. На все уходит чуть больше месяца. Если следовать этой схеме, вопросов у налоговой не возникнет.

Минус в том, что после такой “ликвидации” ООО останется в реестре юридических лиц. Поэтому есть риск, что учредители могут быть привлечены к ответственности.

“Офшор” или “оффшор” — как правильно?

Правильно писать это слово с одной ф, несмотря на то, что в американском оригинале их две — offshore. Офшор с одной Ф появился еще в 90-х годах в словаре Российской Академии наук. Современные словари дают такое же написание.

Однако в интернете вы можете встретить и такой вариант — “оффшор”. Оно больше нравится россиянам. Об этом можно судить по поисковой выдаче — поисковики выдают в 5 раз больше запросов именно на слово “оффшор”.

Также встречаются следующие неправильные варианты написания этого термина: авшор, абшор, апшор – так писать неправильно, нужно писать офшор.

Заключение

Офшоры давно стали частью мировой экономической системы, и от этого никуда не уйти. При грамотном использовании они станут действенным инструментом для минимизации расходов и защиты бизнеса. Действуя незаконно, можно попасть под серьезные санкции контролирующих органов.

Плюсы в том, что вам предоставляют комфортные условия для предпринимательской деятельности, информация о вашей компании и ее бенефициарах — под надежной защитой, из-за рубежа вас просто не достанут конкуренты, вам не страшны рейдерские захваты.

Однако, имея офшорную компанию, вы можете столкнуться с низким уровнем доверия со стороны контрагентов, вам могут объявить бойкот государственные компании, банки.

Очевидно, что демонизировать офшоры не стоит. Мировые страны борются не столько с ними, сколько с недобросовестными бизнесменами и политиками, скрывающими свои нелегальные заработки. Сейчас создаются все условия для решения проблемы криминализации офшоров. Возможно, в будущем этот термин лишится своего негативного смысла.

Видео на десерт: Опасное катание по бразильским трущобам

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста мышкой и нажмите Ctrl+Enter.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Проголосовало: 3 человек)
Загрузка...

Об авторе

Валерия Верхорубова

Журналист, филолог. Получила дополнительное экономическое образование на базе РАН. Живу в Вологде. Пишу на юридические и экономические темы — изменения в законах, банки, кредиты, финансы. Постоянно повышаю квалификацию и учусь чему-то новому. Читаю книги по самосовершенствованию, зарубежную и русскую классику. Люблю классическую музыку.

avatar
 
smilegrinwinkmrgreenneutralshockunamusedcooloopsrazzrollcryeeklolmadsadexclamationquestionideahmmbegwhewchucklesillyenvyshutmouthlikeunlikebicepsаплодисментысердцеразбитое сердцемешок денегбомбакатаюсь от хохотадумаюподмигиваюулыбаюсьплачутанцуюидея
Добавьте фото или любое изображение
 
 
 
zip, doc, pdf, txt
 
 
 

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: