Государственная поддержка малого бизнеса: как она проявляется и чувствуют ли предприниматели её преимущества

Любое предприятие можно условно распределить на категории: малый, средний или крупный бизнес. В этом списке малый бизнес является самым «уязвимым». Тем не менее, он также самый распространённый и наиболее доступный для граждан, стремящихся начать собственное дело.

По этой причине государственные органы прилагают усилия для поддержки малых предприятий, формируя более удобные условия для их работы. Но действительно ли эта помощь эффективна, или она остается лишь на уровне слов? Узнайте в нашем актуальном анализе от «Мой Рубль».

Субъект малого предпринимательства — критерии 2017

Малый бизнес — это коммерческое предприятие, в котором доля участия Российской Федерации, региональных властей, религиозных или общественных организаций, а также благотворительных фондов не превышает 25%, аналогично и доля одного или нескольких юридических лиц, не относящихся к малому бизнесу, должна быть в пределах 25%. Данная формулировка может показаться сложной для большинства граждан, поэтому мы приведем еще одно, более понятное определение — это численность сотрудников за определенный отчетный период.

В компаниях малого бизнеса, в зависимости от их деятельности, могут работать:

1. В строительной сфере, промышленности и транспортных услугах — до 100 работников.
2. В сельском хозяйстве и научно-техническом направлении — до 60 работников.
3. В оптовой торговле — до 50 работников.

Также существуют ограничения по доходам: малым бизнесом считают компании, которые за год не заработали более 800 миллионов рублей.

Что такое малый бизнес: примеры малого бизнеса

В качестве примера можно выделить несколько направлений, которые считаются малым бизнесом:

1. Торговля: ларьки, небольшие магазины, торговые точки на рынках и тому подобное.
2. Всеми возможные ремонтные мастерские.
3. Услуги репетиторов.
4. Услуги по уборке.
5. Сфера общественного питания.
6. Индустрия красоты: парикмахерские, салоны, фитнес-клубы, тренажерные залы, массажные кабинеты и т.д.
7. Небольшие кондитерские производства.
8. Бригады специалистов, занимающихся различными работами (строительство, ремонт, отделка, коммуникации и прочее).
9. Организация мероприятий.
10. Малые сельскохозяйственные предприятия (фермерские хозяйства).
11. Малые производственные компании (как домашние, так и в мини-заводах).

Этот перечень не является исчерпывающим: мы указали лишь некоторые компании, которые наиболее часто начинают свою деятельность.

Учтите, что малым предпринимателем также может быть индивидуальный предприниматель.

Как получить статус субъекта малого предпринимательства?

Теперь рассмотрим, как можно удостовериться, что компания относится к категории малого предпринимательства.

В соответствии с законодательством, компании не требуется наличие какого-либо документа, удостоверяющего ее регистрацию в реестре субъектов малого бизнеса. Организация обязана отвечать установленным критериям и официально подтвердить свое соответствие (обладать документами, подтверждающими это).

Другим «аргументом» служит факт регистрации компании в государственном реестре малых предприятий.

Реестр субъектов малого и среднего бизнеса: что это и как в него попасть?

Для мониторинга субъектов малого предпринимательства существует государственный реестр МСП. Изначально реестр был организован по регионам, и каждый из них имел свой собственный реестр. Со временем данный подход был отменен, и теперь функционирует единая база малых предприятий по всей территории России.

В реестре субъектов малого бизнеса содержится следующая информация:

1. Наименование организации (или ФИО индивидуального предпринимателя).
2. ИНН.
3. Юридический адрес компании (или адрес регистрации индивидуального предпринимателя).
4. Дата, когда предприятие было зарегистрировано в реестре.
5. Категория бизнеса (микропредприятие, малое или среднее предприятие).
6. ОКВЭД.
7. Наличие лицензий у предприятия.

Наличие такого реестра способствует частичному упрощению работы как контрольных государственных органов, так и самих малых предприятий.

Чтобы быть включенным в реестр, предприятия не нужно подавать никаких заявок. Если они соответствуют установленным критериям (численность сотрудников, объем выручки, доля участия в уставном капитале), налоговые органы самостоятельно внесут информацию о компании в базу данных.

Режимы налогообложения малого бизнеса

Выбор системы налогообложения является одним из ключевых этапов в процессе создания бизнеса. Этот вопрос в основном должен решить сам предприниматель, и зачастую он приносит много трудностей и вопросов.

Распределение поддержки малого бизнеса

Рассмотрим основные налоговые режимы, которые могут применять малые предприятия:

1. УСН (упрощенная система налогообложения). Это оптимальный выбор для магазинов и других бизнесов, которые работают напрямую с клиентами. Налог может составлять 6% или 15%, в зависимости от различных факторов.
2. ЕНВД (единый налог на вменяемый доход). Этот удобный налоговый режим позволяет избежать уплаты ряда налогов и лучше всего подходит для узкоспециализированных видов деятельности.
3. ПСН. Патентная система для индивидуальных предпринимателей, у которых работает не более 15 сотрудников.
4. ЕСХН. Специальный режим для сельскохозяйственных производителей, которым необходимо, чтобы не менее 70% дохода приходила именно от сельхоздеятельности.
5. ОСНО. Этот режим предназначен для тех предприятий, которые не соответствуют требованиям специальных режимов, упомянутых выше.

Преференции и льготы для малого бизнеса в 2017 году

В период с 2015 по 2020 год государство предоставило малому бизнесу ряд выгодных предложений.

Основные цели этих инициатив:

1. Переход из «серой» экономики в легальную сферу.
2. Стимулирование граждан к занятию предпринимательской деятельностью.
3. Рост бизнеса и создание новых компаний, особенно в ключевых секторах для российской экономики (например, сельскохозяйственного и инновационного направлений).
4. Создание новых рабочих мест и снижение затрат на пособия по безработице (в результате реализации предыдущих пунктов).

Для малого бизнеса включение в реестр предоставляет возможность воспользоваться государственными льготами.

В 2017 году налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей были следующими:

1. Сниженная налоговая ставка.
2. Налоговые каникулы на два года (действуют до 2020 года) для режимов ПСН и УСН.
3. Государственная финансовая поддержка. Программа, действующая до 2020 года, включает в себя: компенсацию затрат на лизинг, проценты по займам и кредитам, оплаты за участие в выставках, а также проекты софинансирования (при сумме до 500 тысяч рублей).
4. Упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета.
5. Надзорные каникулы (возможность ограничивать количество и продолжительность проверок со стороны контролирующих организаций).
6. Возможность получения кредита с государственной гарантией.
7. Опция оформления срочных трудовых договоров.

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2017 году: закон принят

С 2015 года для малого бизнеса в России введена льгота, известная как «налоговые каникулы». Это обозначает время, в течение которого предпринимателям не нужно платить налоги. В нашей стране этот срок составляет 2 года, и воспользоваться им могут только те граждане, которые начали свое первое дело. Важно отметить, что данная льгота касается исключительно новосозданных компаний: если ваш бизнес был зарегистрирован до принятия законодательства или вы ранее открывали индивидуальное предпринимательство, то эта льгота вам недоступна.

Объявления в Москве о государственной поддержке предпринимателей

В настоящее время сообщается, что эти привилегии будут действовать до 2020 года.

Программы поддержки малого предпринимательства в 2017

В 2017 году помощь от государства для малых фирм была представлена обширным набором возможностей:

1. Материальная и информационная поддержка для компаний, работающих в области инновационных технологий.
2. Финансовая помощь и передача имущества для участия в выставках.
3. Комплексная поддержка для предприятий в аграрном секторе (от единовременных выплат до постоянных льгот).
4. Возмещение расходов на обучение работников.
5. «Налоговые каникулы» и налоговые преференции для новых компаний.
6. Информационная поддержка: содействие в организации образовательных курсов и семинаров.
7. Снижения арендной платы за производственные и муниципальные площади.
8. Кредитные программы на льготных условиях.
9. Частичное возмещение затрат по лизинговым контрактам.
10. Доступ к государственным тендерам и госзаказам.
11. Субсидии для начала или развития бизнеса.

Разумеется, каждый из пунктов содержит множество специфических нюансов, условий и ограничений, соблюдение которых позволяет предпринимателю получить необходимую поддержку.

Есть ли толк от такой поддержки?

Несмотря на скептицизм и предвзятость со стороны граждан к государственным инициативам, поддержка в виде льгот действительно приносит свою пользу. Владельцы малых предприятий все чаще начинают активнее использовать существующие преимущества. Тем не менее, значительное количество таких компаний по-прежнему остается в тени, так как большая часть льгот является временной, и по истечении этого периода организациям придется рассчитываться с налогами в полном объеме.

Кроме того, существуют строгие требования для получения льгот, что также усложняет ситуацию. Прежде всего, нелегко удовлетворить эти условия. К тому же, недостаток информации затрудняет процесс: сложно найти ясные и понятные разъяснения по вопросам, как и что необходимо сделать для оформления льгот.

По указанным причинам (а также из-за недоверия к государственным структурам) малый бизнес использует данные меры помощи, но пока что не в полной мере.

Репортаж о государственной поддержке малого бизнеса (видео)

Сравниваем налоговую нагрузку на малый и крупный бизнес

Малые предприятия, которые соответствуют условиям для получения налоговых льгот, могут вовсе не выплачивать налоги в начале своей деятельности. Рассмотрим, какова была налоговая нагрузка на ряд крупных российских компаний в 2016 году.

Наибольшую налоговую нагрузку в 2016 году понесли (в %):

1. Славнефть (нефтегазовый сектор): 43.8%.
2. Сургунтефтегаз (нефтегазовый сектор): 32.4%.
3. Роснефть (нефтегазовый сектор): 27.3%.
4. Татнефть (нефтегазовый сектор): 26.9%.
5. Почта России (логистика, связь): 26.7%.
6. Башнефть (нефтегазовый сектор): 21.5%.
7. Полюс (добыча полезных ископаемых): 19.3%.
8. Газпром (нефтегазовый сектор): 19.1%.
9. АЛРОСА (металлообработка и добыча): 18.5%.
10. НОВАТЭК (нефтегазовый сектор): 16.2%.

Теперь для сравнения — список крупных российских компаний с самой низкой налоговой нагрузкой (по данным за 2016 год):

1. Лента (сеть супермаркетов): 1.2%.
2. X5 Retail Group (торговля): 1.3%.
3. Интер РАО (энергетический сектор): 1.3%.
4. Внешэкономбанк (финансовый сектор): 1.3%.
5. Холдинг Открытие (финансовый сектор): 1.3%.
6. Магнит (сеть супермаркетов): 1.6%.
7. Альфа-банк: 1.9%.
8. ВТБ (финансовый сектор): 2.1%.
9. СУЭК (добыча полезных ископаемых): 2.5%.
10. Аэрофлот (авиаперевозки): 2.6%.

Учтите, что данный рейтинг не является официальным и основан на данных, представленных статьей портала РБК.

Что говорят сами предприниматели?

Наиболее надежный способ выяснить информацию о льготах для малого бизнеса — это обратиться к самой группе предпринимателей.

В общем, мнения делятся: одни утверждают, что активно используют государственные льготы, тогда как другие выражают недовольство, отмечая, что не только трудно получить льготы, но и то, что государственный механизм затрудняет работу малых компаний.

В этом контексте можно привести несколько конкретных примеров из обсуждений на форумах: