В сфере экономических терминов и понятий иногда бывает трудно ориентироваться. Ещё труднее оценить, какую прибыль или убыток может вызвать тот или иной новый законопроект.
С 1 января 2019 года ожидается увеличение НДС с 18 до 20%. На кого это окажет влияние и кто понесёт расходы, выяснит «Мой Рубль». Наш сегодняшний собеседник доступно объяснит все волнующие вопросы. Мы внимательно проанализируем, как изменение НДС скажется на простых гражданах и маленьком бизнесе, а также составим краткий прогноз.
Содержание
Что такое НДС?
Здравствуйте, дорогие друзья. Меня зовут Андрей, я занимаюсь предпринимательством и хорошо понимаю все трудности, с которыми сталкиваются бизнесмены. Давайте поговорим о том, что собой представляет этот налог, и обсудим возможные последствия его увеличения.
НДС – это налог на добавленную стоимость, который государство собирает с производителей товаров или услуг. Эти средства поступают в государственный бюджет и затем распределяются на различные нужды.
НДС применяется ко всем компаниям, которые добавляют рыночную ценность. Это касается всех предприятий, реализующих товары или услуги, чья стоимость значительно превышает их себестоимость. НДС вычитается из разницы между себестоимостью продукции и её ценой при продаже. Грубо говоря, НДС – это налог, который государство собирает с доходов.
Стандартная ставка НДС составляет 18%, но не для всех категорий товаров и услуг она равна этому значению. Для социально важных товаров предусмотрены налоговые льготы. Например, не все медикаменты облагаются налогом в 18%. Для них предусмотрена сниженная ставка в 10%. При предстоящем увеличении НДС этот льготный тариф останется без изменений.
В настоящее время ставка НДС составляет 18%, однако через полгода она вырастет до 20%. Это всего лишь два процента, но какие реальные последствия могут возникнуть для людей из-за этого повышения?
Для тех, кто думает, что НДС его не касается, потому что он не предприниматель
Обычный гражданин, как правило, воспринимает НДС как нечто, что существует лишь в элитных экономических слоях. Налог на добавленную стоимость у него ассоциируется с огромными производственными заводами и крупными компаниями. Что ж, было 18%, стало 20% – именно так среагирует среднестатистический человек. Ну и что, если было 18, а стало 20 рублей?
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это косвенный налог, который взимается с добавленной стоимости на каждом этапе производства и реализации товаров и услуг. Основными плательщиками НДС являются компании и организации, которые реализуют продукцию или услуги. В конечном итоге, бремя налога переносится на конечного потребителя, который оплачивает НДС в составе цены товара или услуги. Именно поэтому понимание НДС важно как для бизнеса, так и для обычных граждан.
Повышение ставки НДС до 20% может оказать значительное влияние на потребительские расходы. В первую очередь, это приведет к увеличению цен на товары и услуги, что снизит покупательскую способность граждан. Люди могут начать пересматривать свои привычные расходы, обращая больше внимания на скидки и распродажи. Кроме того, это может негативно сказаться на малом бизнесе, который уже и так испытывает трудности в условиях высокой конкуренции.
Долгосрочные последствия увеличения НДС могут затронуть экономический рост. При повышении налогов у граждан остается меньше средств для потребления, что может привести к снижению спроса на товары и услуги. Это, в свою очередь, может негативно отразиться на производстве и занятости. Важно учитывать, что стабильность налоговой политики имеет критическое значение для прогнозируемого развития экономики и благосостояния граждан.
Множество бизнесменов также не понимают, что собой представляет этот налог, и считают, что если они используют упрощённую систему налогообложения, то их это не затронет. Неправы как те, так и другие.
Повышение НДС коснётся всех.
Про молоко, коров и НДС
Начнем с простого примера, чтобы понять, что такое НДС и как он функционирует.
Рассмотрим обычное молоко в магазине. Его цена составляет 70 рублей. Магазин приобрел это молоко на оптовой базе за 47 рублей. Таким образом, разница между покупной ценой и ценой продажи равна 23 рубля. Из этой суммы 18% составляют 4 рубля 15 копеек — это и есть налог на добавленную стоимость. Всё предельно ясно? Потребитель уплачивает налог с каждой покупки, и данная сумма выглядит незначительно, вряд ли она серьезно отразится на семейном бюджете. Однако это не так просто!
НДС — это налог, который распространяется по всей цепочке поставок, и потребитель ошибочно считает, что он платит его единожды.
Вернемся к примеру с молоком и посмотрим, сколько раз потребитель будет уплачивать НДС. Давайте проследим по цепочке и определим, сколько раз налог будет включен в стоимость товара.
Как известно, молоко получают от коров, и его производят на фермах. ФермерCalculates, сколько стоит корм для коров, уход за ними и содержание фермы. Например, корм фермер покупает с НДС. Конечно же, он оплачивает этот корм и полностью включает его в себестоимость молока. В себестоимость молока уже заложен НДС на комбикорм.
Себестоимость молока составляет 10 рублей. Затем фермер продает молоко на фабрику за 18 рублей. Фабрика, в свою очередь, закупает молоко, перерабатывает его, упаковывает и отправляет на оптовую базу. Однако упаковка молока также требует дополнительных затрат, и ее цена тоже включает НДС.
Оптовая база, получая молоко за 35 рублей, перепродает его магазинам по своей цене. Предположим, что оптовик добавляет на молоко 10 рублей, в результате чего НДС составит 1 рубль 80 копеек. Но оптовик не желает терпеть убытки и увеличивает наценку до 11 рублей 80 копеек. Каждый участник этой цепи включает НДС в конечную стоимость продукции. К этой стоимости также добавляются затраты на логистику, на которые также ляжет налог.
Наконец, молоко попадает в магазин, который добавляет налог к своей цене, а затем уже к конечному потребителю.
Статья в тему: Неуплата налогов осталась в прошлом! Какие последствия новая налоговая декларация по НДС приносит бизнесу и простым гражданам.
А что же государство?
Каждая операция с данным молоком приносит государству 18%. Ему не особо важно, какую наценку устанавливают на товар, когда он перемещается с фермы в магазины. Потребитель не защищен от многократной уплаты НДС. В налоговых отчетах указывается, что производитель перечисляет налог, однако на практике всё это ложится на плечи покупателя.
Окончательный потребитель не осознает всех этих механизмов. Ему также не ясно, почему цены на отечественные товары уступают импортным. Если же цена на европейские продукты ниже, то можно ожидать, что внутри упаковки содержится не то, что указано на этикетке. Примером служит наш автомобильный сектор – заявленная цена соответствует цене на настоящую машину, а по факту получается нечто иное.
Потребитель может и не догадываться, за что он платит.
Корень не в экономике, а в политике
В текущий момент экономика уже не имеет такого веса, как политика. В наши законодательные структуры попадают музыканты, спортсмены и актеры, которые не имеют глубокого понимания экономических вопросов, и именно они создают законы. И за их инициативы голосует тот же самый конечный потребитель. Таким образом, весь процесс замыкается.
На приведенном выше примере ясно видно, что покупая пакет молока, потребитель уплачивает НДС не один или два раза. Это отражает реалии нашей экономики, и тому свидетельствует высокая стоимость товаров на российских полках по сравнению с уровнем жизни.
Из всего вышесказанного можно сделать такой вывод: при увеличении НДС на 2% цены на товары и услуги вырастут на 4-7%.
Инфляция как ветерок, раздувающий пламя
Однако и это не все. Как известно, повышение НДС происходит не от хорошей жизни, а в связи с экономическими трудностями. Государство будет заполнять бюджетные пробелы за счет увеличения налога на добавленную стоимость.
Но и это не всё. В условиях нестабильной экономики существует такая проблема, как инфляция. Если повышение НДС можно представить как дрова, подбрасываемые в огонь, то инфляция»nbsp;– это ветер, который постоянно раздувает пламя. Совместно эти факторы приведут к росту цен более чем на 10%. Это лишь прогноз, но увидим, что произойдет…
Что ждёт предпринимателей
Увеличение ставки НДС затронет и предпринимателей. Если какой-либо производитель полагает, что подъем цен — это исключительно его личное решение, и он может увеличить стоимость своей продукции или услуг, надеясь на положительный результат, то он ошибается. Финансовое положение населения и так оставляет желать лучшего, а теперь станет еще хуже. Увеличить доходы из этого источника не получится, так как никто не планирует повышать заработные платы. Таким образом, рост цен в данной ситуации не поможет бизнесу выжить. Для сохранения прибыли часть расходов придется нести на себе.
А платить может быть и нечем.
В данной ситуации возможен следующий прогноз: если рассмотреть, к примеру, молочную продукцию, то снижение спроса может привести к резкому падению продаж из-за высокой цены. В условиях снижения объемов продаж у бизнеса есть два пути: либо закрыть дело, либо принять необходимые меры. Разумеется, каждый предприниматель выберет второй вариант.
Среди всех возможных решений можно выделить два основных направления: взять на себя налоги и удерживать цены, либо исключить промежуточные звенья и организовать всё самостоятельно. В первом случае это может привести к убыткам, однако убытки можно преобразовать в инвестиции и получить от них прибыль.
Опять коровы»
В ситуации с коровами и молоком в наиболее выгодном положении оказывается производитель упакованного молока. У него есть собственный бренд и наладленные каналы сбыта. Сбыт он проводит через посредников, а упаковку использует чужую. Первое, от чего он постарается избавиться, – это эти две составляющие процесса производства и реализации.
Если производитель начнет создавать свою упаковку, это позволит ему избежать необходимости приобретать её по высоким ценам и уплачивать на это включённый НДС. Кроме того, если он организует логистику самостоятельно, он сможет устранить ещё одно звено – посредника, который за перепродажу получает большую прибыль, чем сам производитель.
Принятые меры позволят удерживать цену на уровне, не приводящем к убыткам, что обеспечит устойчивый сбыт продукции.
Однако такие действия могут привести к появлению крупных монополий, которые станут поглощать или разрушать мелкие предприятия-партнеры, поддерживающие большой бизнес. Это негативно скажется, в первую очередь, на малом бизнесе.
Прогноз на ненастье
Предпринимателям, работающим в небольших масштабах, а таких большинство, будет непросто. Хотя этот процесс не произойдёт мгновенно, со временем его влияние станет ощутимым для всех.
Этот шаг приведёт к тому, что малый бизнес окажется в тени. Налогооблагаемая база снизится, компании начнут скрывать свои прибыли, число самозанятых и безработных увеличится, а заработные платы снизятся. Таков прогноз касательно последствий, связанных с увеличением НДС.
